Quittez le régime BNC et reprenez la main sur votre fiscalité
Ne laissez plus une part démesurée de vos bénéfices partir en impôts et en charges. Découvrez si le passage à la SELARL — et à l'impôt sur les sociétés — est rentable pour votre cabinet.
✦ Mise à jour : réforme de la fiscalité des SEL expliquée plus basPlus vous travaillez, plus le BNC vous pénalise
En Bénéfices Non Commerciaux, vous êtes imposé sur l'intégralité de votre bénéfice, qu'il serve à vivre ou qu'il dorme sur votre compte professionnel. À mesure que votre activité progresse, le barème progressif de l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales (URSSAF, CARMF, CARCDSF ou CARPIMKO) montent ensemble : c'est l'effet ciseau.
Résultat : sur la tranche supérieure de vos revenus, la pression fiscale et sociale cumulée peut approcher 60 à 70 %. Et contrairement à une société, le BNC n'offre aucun pare-feu : vous ne pouvez pas choisir ce que vous prélevez, ni mettre votre patrimoine personnel à l'abri.
Le point le plus douloureux : vous payez l'impôt sur de l'argent que vous ne sortez même pas. La trésorerie que vous laissez de côté pour un projet, un investissement ou un imprévu est taxée comme si vous l'aviez encaissée.
Tant que vous restez en BNC, votre réussite se traduit mécaniquement par une fiscalité plus lourde — sans contrepartie, ni protection, ni capacité à capitaliser.
BNC vs SELARL : ce qui change vraiment
Le passage en SELARL ne supprime pas l'impôt : il vous rend le pilotage de votre fiscalité. Voici, poste par poste, ce que change la bascule à l'impôt sur les sociétés.
| Critère | Régime BNC | SELARL (IS) |
|---|---|---|
| Base d'imposition | Tout le bénéfice, même non prélevé | Seule la rémunération que vous choisissez |
| Taux d'imposition | Barème IR (jusqu'à 45 %) + charges | IS à 15 % puis 25 % |
| Pilotage du revenu | Impossible : vous subissez | Arbitrage rémunération / dividendes |
| Capitaliser dans la structure | Non | Oui, trésorerie conservée à l'IS |
| Protection du patrimoine | Patrimoines mêlés | Patrimoine perso protégé (pare-feu) |
| Réinvestir sans frottement | Non | Oui, via une SPFPL (régime mère-fille) |
| Préparer la cession / retraite | Leviers limités | Apport-cession, amortissement, holding |
Tableau pédagogique. Le gain net réel dépend de votre situation : c'est précisément ce que chiffre notre simulateur.
« Avec la réforme, la SELARL n'est plus intéressante » — vraiment ?
C'est la rumeur qui circule en salle de garde. La réforme récente de la fiscalité des SEL a fait évoluer la manière dont sont déclarées les rémunérations techniques des associés : une partie bascule désormais dans la catégorie des BNC, avec la fin de certains abattements. De quoi inquiéter, légitimement.
Mais il faut rétablir la vérité : seule la technique de déclaration de la rémunération a changé. Les avantages qui font tout l'intérêt de la SELARL, eux, demeurent intacts :
— l'impôt sur les sociétés à taux réduit (15 % puis 25 %) sur le bénéfice conservé ;
— la possibilité de capitaliser la trésorerie dans la structure plutôt que de tout fiscaliser à l'IR ;
— le réinvestissement sans frottement via une SPFPL (régime mère-fille) ;
— l'amortissement du fonds libéral et les leviers de préparation de la cession et de la retraite.
La réforme modifie un détail de déclaration, pas la mécanique de fond. L'intérêt patrimonial de la SELARL reste entier — à condition d'être bien accompagné pour calibrer la rémunération au plus juste.
À partir de quel bénéfice la SELARL devient rentable ?
Il n'y a pas de seuil magique, mais des repères clairs selon votre bénéfice net professionnel. Au-delà, le gain fiscal dépasse largement le surcoût comptable.
Souvent prématuré : les frais de structure peuvent absorber le gain. À étudier au cas par cas.
Le passage devient pertinent, surtout si vous n'avez pas besoin de tout prélever. Simulation recommandée.
Gain net souvent significatif, avec accès aux leviers avancés (SPFPL, capitalisation, immobilier pro).
Calculez votre seuil et votre gain net — en 2 minutes
Recevez gratuitement notre simulateur BNC vs SELARL : entrez votre bénéfice et votre caisse (CARMF, CARCDSF ou CARPIMKO), obtenez une estimation de ce qu'il vous reste net dans chaque cas, et de votre économie potentielle.
Recevoir le simulateur BNC vs SELARLVous recevrez le simulateur par email. Vos données restent confidentielles, aucun spam, désinscription en un clic.
Les 3 leviers que la SELARL débloque
Créer la société n'est qu'un début. Sa vraie valeur tient aux leviers qu'elle ouvre — ceux qui transforment une économie d'impôt en patrimoine.
La vente à soi-même
L'apport-cession de votre fonds libéral à la société : vous percevez personnellement le prix du rachat et développez votre patrimoine privé, dans un cadre fiscal maîtrisé.
La holding SPFPL
Une société de participations qui fait remonter la trésorerie sans frottement (régime mère-fille) pour réinvestir — notamment dans l'immobilier de votre cabinet via une SCI.
L'arbitrage sur-mesure
Le dosage entre rémunération et dividendes, recalculé chaque année pour préserver vos droits de retraite tout en optimisant votre fiscalité.
La plupart des cabinets s'arrêtent à la création de votre SELARL. Nous allons jusqu'au bout : placer et investir la trésorerie que la structure libère. Conseil financier, financement et immobilier réunis chez un seul interlocuteur — pour que votre économie d'impôt devienne un véritable patrimoine. Demander mon étude offerte →
Notre méthode en 4 étapes, sans effort pour vous
La transition mobilise plusieurs expertises — comptable, juridique, ordinale, bancaire. Vous restez concentré sur vos patients : nous orchestrons l'ensemble.
Simulation d'opportunité
Nous chiffrons votre gain net réel et validons que le passage est rentable dans votre situation.
Statuts & agrément
Rédaction des statuts et gestion des démarches auprès de votre Ordre (CARMF, CARCDSF ou CARPIMKO).
Transfert comptable
Coordination avec l'expert-comptable et bascule de votre activité, en toute continuité.
Pilotage & investissement
Calibrage de votre rémunération, puis mise au travail de la trésorerie libérée.
Vous n'avez aucune habilitation à obtenir, aucun rendez-vous administratif à multiplier. Un seul interlocuteur coordonne tout — et reste à vos côtés une fois la SELARL en place.
Passage en SELARL : les questions fréquentes
À partir de quel chiffre d'affaires la SELARL est-elle rentable ?
Le repère usuel se situe autour de 70 000 à 80 000 € de bénéfice net. En dessous, les frais de structure peuvent absorber le gain ; au-dessus, l'avantage fiscal devient significatif. Seule une simulation sur votre situation le confirme.
La réforme de la fiscalité des SEL rend-elle la SELARL inutile ?
Non. Seule la façon de déclarer la rémunération technique a changé. L'impôt sur les sociétés, la capitalisation, la SPFPL et l'amortissement du fonds restent pleinement avantageux.
Les frais de comptabilité ne vont-ils pas annuler le gain ?
Le passage a un coût (création, comptabilité), mais si le simulateur valide un gain net de plusieurs milliers d'euros par an, l'investissement est généralement rentabilisé en quelques mois.
Vais-je perdre mes droits à la retraite en baissant ma rémunération ?
Non, à condition de bien calibrer : la rémunération de gérance est ajustée pour valider le maximum de trimestres et de points, tandis que le surplus est capitalisé — souvent plus efficacement que les régimes par répartition.
Est-ce compliqué à mettre en place ?
Pas pour vous. Nous coordonnons l'expert-comptable, le juridique, l'Ordre et la banque. Vous continuez à soigner, nous nous occupons de tout.
Obtenez votre étude d'opportunité offerte
Un échange de 15 minutes pour savoir, chiffres à l'appui, si le passage en SELARL est rentable pour vous — et combien vous pourriez récupérer. Sans engagement.
Demander mon étude offerte