Le Cercle des Avisés · outils d'analyse
Votre impôt sur le revenu, simplifié.
Vos revenus de l’année en cours, tels que vous les déclarerez l’année prochaine. Saisissez votre situation : le résultat se met à jour à chaque chiffre.
Ceci est une simulation, pas un avis d'imposition
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Établie le pour : ………………………………
Document de simulation, sans valeur d'avis d'imposition. À transmettre pour étude à Sylvain Durand‑Millien.
1L'essentiel
Deux chiffres suffisent. Ils figurent sur votre dernier avis d'imposition.
1Votre foyer
Au 31 décembre de l’année en cours.
2Vos revenus de l’année en cours
Montants annuels.
Salaires abattement de 10 % appliqué
Bénéfices professionnels BNC, BIC, bénéfices agricoles : aucun abattement
Pensions abattement de 10 % appliqué
Revenus locatifs location nue
Autres
2Vos déductions fiscales
Elles réduisent le revenu imposable. En saisie rapide, n’indiquez que ce qui n’était pas déjà déduit sur votre dernier avis.
3Vos réductions d'impôt
Saisissez vos dépenses : l'avantage est calculé.
Une réduction diminue l’impôt jusqu’à zéro. Ce qui dépasse l’impôt est perdu.
4Vos crédits d'impôt
Saisissez vos dépenses : l'avantage est calculé.
Un crédit d’impôt vous est remboursé s’il dépasse votre impôt, même si vous n’êtes pas imposable.
5Vos repères
Pour calculer le solde et situer cette année par rapport aux précédentes.
Impôt sur le revenu estimé
0 €
Impôt dû, prélèvement à la source, solde
Trois chiffres différents, souvent confondus.
Rattrapage de septembre à décembre. Si vous n’avez pas assez payé l’année dernière, le solde est prélevé entre septembre et décembre de cette année. Il règle l’impôt de l’année dernière : ne l’ajoutez pas ici.
Votre impôt d'une année sur l'autre
Déclaration commune ou séparée
Ce que change le mariage ou le pacs pour deux concubins.
Simulation simplifiée, établie à partir de ce que vous saisissez et des barèmes en vigueur. Elle ne tient pas compte de toutes les situations (invalidité, revenus exceptionnels, déficits, plafonnement global des avantages fiscaux, contribution différentielle sur les hauts revenus) ; en garde alternée, le plafonnement de l'avantage des enfants est approché. Elle ne remplace ni votre avis d'imposition ni une étude de votre situation.
Document de simulation. Il n’émane pas de l’administration fiscale et n’a pas valeur d’avis d’imposition.
Simulateur conçu par Sylvain Durand‑Millien, Le Cercle des Avisés — ACE Capital, 229 rue Saint‑Honoré, 75001 Paris — ORIAS 18008002 — www.lecercledesavises.fr
Pour faire étudier cette simulation : www.lecercledesavises.fr/prendre-rendez-vous
Barèmes et sources
Vérifiés le 5 octobre 2026. À revoir à chaque loi de finances.
- Barème 2026 sur les revenus 2025 : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà, par part. BOFiP ; Service-Public.
- Quotient familial : avantage plafonné à 1 807 € par demi-part, 4 262 € pour la part du premier enfant d'un parent isolé. Service-Public.
- Décote : 897 € (personne seule) ou 1 483 € (couple), moins 45,25 % de l'impôt. Abattement de 10 % : de 509 € à 14 555 € par salarié ; de 454 € par pensionné à 4 439 € par foyer pour les pensions, pensions alimentaires reçues comprises. Les bénéfices professionnels ne bénéficient d'aucun abattement.
- Outre-mer : impôt réduit de 30 % dans la limite de 2 450 € (Guadeloupe, Martinique, La Réunion) ou de 40 % dans la limite de 4 050 € (Guyane, Mayotte). BOFiP.
- Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus : 3 % de 250 000 € à 500 000 € et 4 % au-delà (personne seule) ; 3 % de 500 000 € à 1 000 000 € et 4 % au-delà (couple), sur le revenu fiscal de référence. Service-Public.
- Prélèvements sociaux sur les revenus fonciers : 17,2 % (CSG et CRDS 9,7 %, prélèvement de solidarité 7,5 %). Service-Public.
- Barème précédent (revenus 2024), proposé pour comparer avec un avis déjà reçu : tranches à 11 497 €, 29 315 €, 83 823 € et 180 294 € ; plafond de 1 791 € par demi-part ; décote 889 € ou 1 470 € ; abattement de 10 % de 504 € à 14 426 €, de 450 € à 4 399 € pour les pensions.
- Réductions et crédits d'impôt : voir la fenêtre « taux et plafonds ».
Vous payez beaucoup d’impôt ? Faites vérifier votre déclaration.
Plus l’impôt est élevé, plus une ligne oubliée ou mal remplie coûte cher.
Le ministère de l’Économie publie lui-même la liste des plus fréquentes : pensions alimentaires, frais de garde, dons, enfants à charge après une séparation, case « parent isolé » oubliée.
L’administration calcule l’impôt à partir de ce que vous déclarez. Une déduction ou une réduction que vous n’avez pas déclarée n’est pas appliquée.
En ligne après réception de l’avis, puis par réclamation jusqu’au 31 décembre de la deuxième année qui suit celle de l’avis. Depuis la loi du 10 août 2018, le droit à l’erreur s’applique : aucune pénalité si la déclaration initiale a été déposée dans les délais.
Sources : economie.gouv.fr, principales erreurs à éviter ; impots.gouv.fr, corriger sa déclaration ; economie.gouv.fr, correction en ligne. Vérifiées le 5 octobre 2026.
Simulateur conçu par Sylvain Durand‑Millien, Le Cercle des Avisés. © ACE Capital. Reproduction interdite sans accord écrit.
Un outil donne un chiffre. Votre situation mérite une étude.